身為財務人員，我們一般通過財務報表所展現的數據來分析定位企業的發展路線。財務報表的分析也是暗藏一套公式的，下面中公小編就這些公式給大家整理成了一份——財務人心心念念的報表分析公式大全。

  一、短期償債能力比率
  1.營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產
  營運資本是長期資本用于流動資產的部分。
  2.流動比率=流動資產/流動負債
  流動比率假設全部流動資產都可用于償還流動負債,表明每1元流動負債有多少流動資產作為償債保障。
  3.速動比率=速動資產/流動負債。
  速動比率假設速動資產是可償債資產，表明每1元流動負債有多少速動資產作為償債保障。影響可信性的重要因素是應收賬款的變現能力。
  4.現金比率=貨幣資金/流動負債
  現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債
  經營活動現金流量凈額代表企業創造現金的能力,且已經扣除了經營活動自身所需的現金流出,是可以用來償債的現金流量。

  二、長期償債能力比率
  1.資產負債率=(總負債/總資產)
  2.產權比率=總負債/股東權益
  3.權益乘數=總資產/股東權益
  4.長期資本負債率=(非流動負債/(非流動負債+股東權益))
  由于流動負債的金額經常變化,非流動負債較為穩定,資本結構通常使用長期資本結構衡量。
  5.利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用
  6.現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量凈額/利息費用
  7.現金流量與負債比率=經營活動現金流量凈額/負債總額

  三、營運能力比率
  1.應收賬款周轉率=營業收入/應收賬款
  應收賬款周轉率表明每1元應收賬款投資支持的營業收入
  2.存貨周轉率=營業收入/存貨
  短期償債能力分析用營業收入作為周轉額;評估存貨管理業績用營業成本作為周轉額。差額是毛利引起的。
  3.流動資產周轉率=營業收入/流動資產
  4.營運資本周轉率=營業收入/營運資本
  5.非流動資產周轉率=營業收入/非流動資產
  6.總資產周轉率=營業收入/總資產
  四、盈利能力比率
  1.營業凈利率=凈利潤/營業收入
  2.總資產凈利率=凈利潤/總資產
  3.權益凈利率=凈利潤/股東權益